¿Qué Es Un Formulario 1099-K?

• ¿Qué es el formulario 1099-K?
• ¿Cuál es el propósito de un 1099-K?
• ¿Quién recibe los formularios 1099-K?
• El Formulario 1099-K en 2022: ¿Qué hay de nuevo?
• ¿Como me afecta esto?
• ¿Cuál es la diferencia entre un 1099-K y un 1099-NEC?
• ¿Por qué no debo aceptar pagos con tarjeta no sujetos a impuestos?
• Informe del formulario 1099-K en su declaración de impuestos
• Cómo corregir información en un formulario 1099-K
• Avanzando con el 1099-K

Tal vez haya oído hablar de los nuevos cambios en los requisitos del Formulario 1099-K y esté tratando de averiguar si le afectan y cómo lo hacen. O tal vez solo recientemente escuchó sobre el Formulario 1099-K por primera vez y se encontró con este artículo durante una juerga de búsqueda en Google. Independientemente de cuánto sepa (o no sepa) sobre el Formulario 1099-K, tenemos la información más actualizada al respecto en este mismo artículo.

Le explicaremos qué es el formulario 1099-K y para qué se utiliza; todo lo que necesita saber sobre los nuevos requisitos que introdujo el Servicio de Impuestos Internos (IRS), incluido si se verá afectado o no; y cómo configurar un proceso de contabilidad compatible con 1099-K del que incluso el IRS estaría orgulloso.

Tabla de Contenidos

¿Qué es el formulario 1099-K?

Un 1099-K (Payment Card and Third Party Network Transactions) es una declaración de información del IRS que informa los pagos recibidos de entidades de liquidación de pagos de terceros, que es una forma elegante de decir plataformas como Wave, Stripe, Square, Venmo y PayPal. así como mercados en línea (Amazon, eBay, Etsy, etc.) y compañías de tarjetas de crédito.

Estas redes utilizan el 1099-K para asegurarse de que sus clientes (es decir, ¡posiblemente usted!) informe con precisión sus ingresos en sus declaraciones de impuestos. Completan el 1099-K y luego le proporcionan copias a usted, al IRS y a su estado. Recibirá un 1099-K, generalmente antes del 31 de enero, si la cantidad total de dinero que recibió a través de redes de pago de terceros superó los $600 durante el año calendario anterior.

¿Cuál es el propósito de un 1099-K?

Si bien el nombre puede sonar complicado e incluso un poco inquietante, el 1099-K en realidad debería facilitarle el cumplimiento en el momento de la declaración de impuestos. El 1099-K es más un «FYI»: no necesita hacer nada especial, pero debe usarlo para ayudarlo a calcular su ingreso total. Básicamente, informa transacciones y ayuda a garantizar que informe sus ingresos correctamente. Debe informar todos sus ingresos, incluidos los ingresos de pagos electrónicos, en su declaración de impuestos, si no quiere tener problemas con el IRS, eso es.

¿Quién recibe los formularios 1099-K?

Si recibió menos de $20,000 en pagos de redes de terceros en años anteriores, probablemente nunca antes haya recibido el Formulario 1099-K. Pero eso puede cambiar para ti este año (¿sí?).

En enero de 2022, el IRS introdujo un nuevo requisito: cualquier persona o empresa que reciba total pagos superiores a $ 600 en un año determinado de tarjetas de crédito o proveedores de pago de procesamiento de terceros recibirán el formulario 1099-K. FYI: Esto solo se aplica a los métodos que implican pagos con tarjeta, por lo que se excluyen ACH/EFT, Zelle y transferencias.

El Formulario 1099-K en 2022: ¿Qué hay de nuevo?

Volvamos a los nuevos cambios que introdujo el IRS, que afectan a quién recibe un 1099-K.

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Antes de 2022, obtendría el Formulario 1099-K si recibiera más de $20,000 en pagos de redes de pago de terceros, Y si esa cantidad incluyera más de 200 pagos individuales.

A partir de enero de 2023, se le emitirá el Formulario 1099-K si recibe más de $600 en pagos para el año calendario 2022. No hay una cantidad mínima de pagos individuales, por lo que ya sea que haya recibido un pago de $600.01 o 601 pagos de $1, aún recibirá un 1099-K.

Tenga cuidado: incluso si sus transacciones no están estrictamente relacionadas con el negocio, es posible que reciba un 1099-K, y esas transacciones se informarán en el formulario. Ya sea que ganaras $600 en ventas de Etsy o que tu amigo simplemente te estuviera vendiendo boletos para Coldplay, el Formulario 1099-K no discrimina.

¿Como me afecta esto?

Está bien, pero supongamos que tú son un propietario de una pequeña empresa, trabajador independiente o trabajador por contrato que recibe pagos a través de procesadores de pago de terceros en línea, y no es solo alguien que asiste a un concierto caro. ¿Cómo te afectan estos cambios del IRS?

Si recibe todos sus ingresos de un proveedor de pago de procesamiento de terceros (es decir, sin ventas directas como efectivo, depósitos ACH/EFT o cheques), es posible que deba actualizar su proceso de contabilidad de ingresos netos a reconocimiento de ingresos por ventas brutas.

Las “ventas netas” son sus ingresos totales de las ventas, con descuentos, productos devueltos y descuentos. “Ventas brutas” es su ingreso total de las ventas sin que restando cualquier deducción.

El formulario 1099-K incluye la Cantidad bruta de todas las transacciones de pago declarables y puede incluir el impuesto sobre las ventas recaudado en su nombre. Además, tarifas de procesador de pagos, reembolsos y devoluciones no tengo deducido de este número. Esto significa que si actualmente está categorizando solo los recibos netos recibidos de un proveedor externo, deberá comenzar a realizar un seguimiento de las tarifas de procesamiento y los reembolsos por separado.

Si su 1099-K para 2022 no coincide con sus ingresos informados en su declaración de impuestos de 2022, es posible que deba justificar la discrepancia ante el IRS, especialmente si la suma de todos los montos brutos de transacciones 1099-K (casilla 1a) excede el ingresos brutos totales informados en su declaración de impuestos. Su preparador de impuestos sería la mejor persona para contactar acerca de este cambio con respecto a sus impuestos de 2022 adeudados en marzo o abril de 2023.

¿Cuál es la diferencia entre un 1099-K y un 1099-NEC?

Si ya conoce el 1099-NEC, podría estar pensando: “Oye, eso suena bastante similar al 1099-K. ¿No son como la misma cosa?

La respuesta es no, porque provienen de diferentes fuentes.

Puede recibir un 1099-NEC de un negocio especifico con los que ha trabajado si le pagaron $600 o más dentro de ese año fiscal, ya sea que le pagaron en efectivo, con cheque o mediante pagos electrónicos. 1099-K es específicamente para pagos de redes de terceros e incluye información de ingresos de todas las transacciones (es decir, no solo de un cliente).

¡Pero cuidado! Los ingresos que se muestran en un 1099-NEC también se pueden contar en su 1099-K. Es por eso que es importante mantener buenos hábitos de contabilidad para asegurarse de no declarar los mismos ingresos dos veces en su declaración de impuestos o pagar impuestos dos veces sobre los mismos ingresos.

¿Por qué no debo aceptar pagos con tarjeta no sujetos a impuestos?

Ahora, le daremos una razón muy convincente por la que nunca debe aceptar pagos no sujetos a impuestos a través de ningún procesamiento de tarjeta de crédito o débito relacionado con su negocio. Por cierto, cuando decimos «pagos no imponibles», nos referimos a pagos no relacionados con su negocio.

Volvamos al ejemplo de las entradas para conciertos. Cualquiera que sea el procesador de pago que utilice, probablemente no le permita separar las transacciones comerciales de las personales, por lo que todo el dinero que su amigo le envió por Venmo para las entradas del concierto aparecerá en su Formulario 1099-K, aunque no esté relacionado con su negocio. Ahora es más fácil separar su negocio y sus finanzas personales que darse más trabajo a la hora de pagar los impuestos. Todo para hurones

Informe del formulario 1099-K en su declaración de impuestos

Repasemos su plan de juego para la temporada de impuestos de 2023: cómo informará el formulario 1099-K para 2022 en su declaración de impuestos.

Por lo tanto, la cantidad de formularios 1099-K que reciba depende de cuántas entidades de liquidación de terceros utilice. Puede obtener uno de Wave y otro de PayPal, por ejemplo. Para averiguar el ingreso total de su negocio, deberá sumar los ingresos informados en su(s) Formulario(s) 1099-K, junto con cualquier otro ingreso, incluido efectivo, cheques, obsequios o bienes y servicios recibidos como pago.

Informará el ingreso total de su negocio en los Formularios 1120, 1120S o 1065 si es una corporación o sociedad, o en el Formulario 1040 utilizando el Anexo C si es un propietario único.

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«Estaba usando un libro de contabilidad de la vieja escuela que me dio mi contador. El proceso fue literalmente imprimir todas mis facturas del mes, mirar todos mis recibos en papel, todos los estados de cuenta de mi tarjeta de crédito, fue terrible. Temía sentarme y tener que hacer todo eso yo mismo. Así que contraté a Wave Advisors para que se encargara de eso por mí y tiré el libro».

‍kaleigh moore,
Escritor independiente

Cómo corregir información en un formulario 1099-K

Si algo parece sospechoso en su 1099-K o los números no cuadran, debe regresar y verificar si la información en su 1099-K coincide con sus registros. ¡Por eso es tan importante practicar una buena contabilidad y mantener separadas sus transacciones personales!

Si hay algo totalmente incorrecto con estos números, debe comunicarse con la entidad de procesamiento de pagos que le envió el 1099-K; puede encontrar su información en la parte inferior izquierda del formulario. Esto podría ser el resultado de un error común, como realizar cambios en la estructura de su negocio o que otra persona tenga acceso a su cuenta de red de terceros.

Avanzando con el 1099-K

¡Felicitaciones por llegar al final de este artículo y prepararse para la temporada de impuestos de 2023! Ahora, recibir el Formulario 1099-K por correo el próximo enero no parecerá tan desconcertante. Cuando lo piensa, es solo otra hoja de papel que lo ayudará a asegurarse de que sus números sean precisos (y lo mantendrán en los buenos libros del IRS).

Recuerde mantener registros de los ingresos de su negocio, incluidos los ingresos que pueden reflejarse en el Formulario 1099-K. Esto ayuda a evitar que registre el mismo ingreso dos veces, le facilita detectar cualquier otra discrepancia y puede ayudarlo a respaldar la información reportada en su informe de impuestos.

Si actualmente está categorizando solo los recibos netos recibidos de un proveedor externo, deberá comenzar a realizar un seguimiento de las tarifas de procesamiento y los reembolsos por separado. Sé que ya hemos dicho esto un millón de veces, pero recuerde mantener separadas sus transacciones comerciales y personales también.

Si tiene preguntas sobre el formulario 1099-K o necesita ayuda para ajustar su proceso de contabilidad, nuestros Wave Advisors están a solo una llamada de distancia. ¿Qué es un Wave Advisor, preguntas? Los asesores de Wave son profesionales internos capacitados que pueden brindarle servicios expertos de contabilidad, asesoramiento contable y preparación de impuestos durante todo el año.

¿Qué Es Un Formulario 1099-K?

¿Qué es el formulario 1099-K?¿Cuál es el propósito de un 1099-K?¿Quién recibe los formularios 1099-K?El Formulario 1099-K en 2022: ¿Qué hay de nuevo?�

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2023-10-01

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